4.6.1、系统概述
拓步ERP系统企业管理软件平台的存货核算系统计算所有存货的发出成本和库存金额。该系统和仓库库存管理系统紧密相连，后者从数量的角度对存货和库存进行管理。 同时该系统和成本管理系统也是两个直接相关的系统。从根本意义来讲，存货核算系统是计算所有存货的发出成本；成本核算系统是计算产成品（自制件）的生产成本（入库成本）。
4.6.2、系统特点
能实时计算各种存货的收、发、存成本、提供了计划成本、移动平均、加权平均、先进先出、后进先出、分批认定多种核算方法供用户选择，不同的物料可使用不同的核算方法，也可使用相同的核算方法；
能核算分期收款、委托代销、发出商品的发出及其成本结转，能查询出分期收款、委托代销、发出商品明细账；
能核算直接由仓库收发的委外加工成本；
能对存货的计价方法、计划价、余额进行调整；
能根据设定的物料科目及凭证模板编制相关存货记账凭证，编制的凭证自动转至总账，与总账系统良好衔接在一起；
提供了多种查询报表，能方便查询存货的各种相关信息；
提供了多种ABC分类方法供用户根据实际情况选择；
能查询出存货的个别周转率、类别周转率及整体周转率。
用户可根据查询条件得到查询的结果。
能实现单据、报表输出。
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4.6.3、功能介绍
基础数据
凭证模板：用以定义库存单据使用的凭证模板。系统已经预设了部分模板例如采购入库包括两张凭证模板：采购入库-已核销和采购入库-暂估。
物料科目信息：对每个物料定义其相关的会计科目是为了对各种存货编制记账凭证时，系统能根据在此定义的对应科目自动转到总账，幷记录至相应的账户中去。
部门科目信息：对每个部门定义其相关的会计科目是为了对各部门领用料编制记账凭证时，系统能根据在此定义的对应科目自动转到总账，幷记录至相应的账户中去。
低值易耗品摊销方法：对值易耗品定义摊销方法是为了系统能根据已定义好的摊销方法对已领用的低值易耗品进行摊销。定义的方法有逐个物料定义、成批定义两种。
凭证模板与库存操作类型对应关系：用以定义库存操作类型所对应的凭证模板。
系统启用
余额录入：录入存货启用期的期初结存及累计收发资料。
差异录入：录入物料的类别差异幷把差异分摊到同一类别的物料中。
初始暂估单据录入：录入暂估入库的对应的入库单，以便在收到对应的结算单据时，系统能对应处理。
低值易耗品余额录入：录入系统各部门已领用但未摊销完成的低值易耗品的初始余额。
业务处理
出入库成本核算：
解决和本期相关的所有收入和发出类的单据的成本。本期相关是指除了本期收入和发出单据外，还有前期未确定成本的采购入库或采购退货单据。包括：
1.采购成本核算
2.采购退回核算
3.暂估入库核算
4.销售退回核算
5.自制件核算
6.其他入库核算
7.发出成本计算
采购成本核算：确定采购入库物料的购入成本。
采购成本核销清单：查询采购成本确定时核销结果，编制会计凭证，可对核销结果进行反核销，即取消原有的核销结果。
采购成本录入：直接录入物料的采购成本，当用户已知各物料的入库成本，又觉得通过与发票核销来确定成本太麻烦时，可在此处直接录入采购成本。
暂估入库核算：对期末尚未收到供货商的结算单据，但物料已验收入库，手工录入其暂估成本，系统将会以暂估成本记录物料的入库成本。
外协发票核算：委外加工核算确定委外加工的成本，其主要是通过委外加工入库单与委外加工发票（包括委外加工发票及委外费用发票（如运费等））的核销确定其加工成本及其它成本，通过工单发料及退料记录，确定成领料成本来确定委外加工的物料的入库成本。
外协暂估入库：如果委外加工工单尚未全部完工且关闭，而又需确定委外加工入库的成本，此时可先对入库成本进行暂估。
销售退回核算：对于未指定原销售出库单的销售退回，可在此处录入其退回成本。
自制成本核算：如已使用成本核算系统，该功能无效，该功能仅用于当未使用成本核算系统时手工录入自制件入库成本。
其它入库成本确定：录入除采购入库单、销售退回入库、自制件的完工产品入库外的其它入库单据的成本，包括盘盈入库单、未指定原销售出库的销售退回单、生产退料等。
入库零成本确定：用来确定已入库但没有发票且采购成本为零的物料的成本。
发出成本计算：根据各类物料对应的计价方法，计算各物料的发出成本。
已出库存货核算：
对于已经发出的产成品但仍属于销货方的资产（如委托代销、分期收款发出、不能认定为销售收入的销售如已经销售但仍未收到销售发票），需要进行跟踪处理并有销售发票时结转销售成本。包括：
委托代销销售成本结转：根据代销方开出的代销清单开具相应的销售发票，幷把发票录入销售系统，把代销商品的成本结转至销售成本。
分期收款发出销售成本结转：以分期收款销售方式发出的商品，在收到客户货款或到了合同规定的收款期限时开出销售发票，且发票已录入至系统，把分期收款发出商品的成本结转至销售成本。
发出商品销售成本结转：因某些原因销售货物后未满足销售收入确认条件而先记入‘发出商品’科目的情况下，如销售收入确认条件已满足，开出销售发票幷把发票录入后，把发出商品的成本结转至销售成本。
低值易耗品核算：对低值易耗品进行成本核算。
包装物核算：对包装物品进行成本核算。
委外加工核算：
委外加工的分为工序委外和半成品委外两部分，对于工序委外由于不能确定领料的发出成本，故必须使用成本核算系统进行核算；本系统仅处理半成品委外的情况，即领用原材料或半成品委外加工形成另外一种物料。 委外加工物料的成本构成为：领用的材料费用 + 委外加工加工费用（包括加工单位提供的物料）。
期末处理
期末时调整存货余额或调整计划价格，对商业企业还包括销售价格的调整。包括以下功能：
计价方法调整：当用户需要更改物料的计价方法时可在此处进行调整。通过物料收发存汇总表及明细表可以验证资料的正确性。
标准成本调整：因情况变化，原制定的计划价格不再合适时，用户可在此处调整计划价格。通过物料收发存汇总表及明细表可以验证资料的正确性。
余额调整：主要用于各种原因导致的余额错误的调整。
低值易耗品处理：已领用低值易耗品的摊销、报废处理在此进行。其资料来源：低值易耗品初始余额、以前期间未摊销完的余额、本期领用且摊销方法为非一次摊销的低值易耗品。
存货跌价损失处理：在会计期未对成货按照成本与可变现净值两者之中较低者计价，即当存货成本低于可变现净值时存货按成本计价；当可变现净值低于成本时，按可娈现净值计价。
配比处理：由于在账务处理中，要求收入和成本符合配比原则，在存货处理中，应根据收入-成本配比原则，将由销售出库产生的销售成本和由销售发票产生的售收入计入到同一会计期间。
凭证编制与查询：对于各种出入库事务，在此编制其记账凭证，同时转入总账系统。
期末结帐：在会计期末，当该会计期间的所有业务都已处理完毕，应对此会计期间进行结账，关闭该会计期间，当结账后，系统会自动转至下一会计期间。
4.6.4、查询报表
拓步ERP系统企业管理软件平台的存货核算系统提供大量的报表，协助企业完成日常工作和分析工作，这些报表包括：
材料采购汇总表
材料采购明细表
物料汇总表
物料明细帐
委托代销商品明细帐
分期收款发出商品明细帐
其他发出商品明细帐
材料成本差异帐
物料收发存汇总表
存货余额表
物料收入明细表
物料发出明细表
生产领料成本汇总表
销售成本汇总表
分期收款发出商品明细账
委托代销售点发出商品明细帐
其它发出商品明细账
物料成本差异账
物料暂估明细表
配比情况报告
存货跌价损失计提明细
外协成本查询
资金占用分析
库存ABC分析
存货周转分析 呆、滞料分析
存货销售毛利分析
存货储备率
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