一、《A、B、C、D优秀企业运作考核提纲》
1、企业评级
MRPII的主要创始人O.怀特在1976年提出，把实施MRPII系统的企业评为A、B、C、D四级。1982年，在闭环MRP发展到MRPII以后，他又做了一些补充，并规定了一些基本的评级标准。1988年，怀特公司的继任总裁戈达德（W.E.Goddard）在APICS年会上提出一个新的考核规则，汲取了JIT的哲理，把考核内容分为:总体效果、计划与控制过程、数据管理、进取不懈过程、计划与控制评价、企业工作评价等6个主题，列出了35个问题，增加了产品开发与设计、质量管理、分销资源计划、同客户和供应商的合作关系、降低成本等方面的考核内容。参阅《Modern Materials Handling，January l989》。 1993年，Oliver Wight出版社发行了第4版《A、B、C、D优秀企业运作考核提纲》，由著名MRPII专家共20余人编写，分为:战略规划、员工与团队精神、全面质量管理与进取不懈、新产品开发、计划与控制5大部分。作者们希望通过这个《考核提纲》，提醒管理人员在管理进步方面应当做什么和注意什么，并希望这个《提纲》能成为一个工业标准。 由于上述《考核提纲》还不是一个国际通用的工业标准，甚至也还不是APICS的正式文件，以下综合了一些国外管理咨询公司通用的考核办法，并参照《考核提纲》的内容，用举例的方式加以说明，供读者参考。考核内容一般分为“实施业绩考核”和“管理规范考核”两部分，分别用百分比和评分的办法予以定量。
2、实施业绩考核
从ERP逻辑流程图中看出，ERP系统是由三个管理层次组成的，因此，考核指标的主题也是同管理层次对应的，既考核下级管理层，也考核上级管理层。各个层次都有相应的考核指标，做到责任明确。其中有几项涉及基本数据的准确度，考核负责维护数据的部门。
在表5.l中列举了各项考核指标的计算方法。这里列举的是一些参考的例子，它们比较侧重于数据和预期目标的准确性，对一个象ERP这样的管理信息系统，突出准确性是有必要的。为了考核，除了要有明确的目标和计算方法，数据报告也要及时。考核中所用到的数据如果用人工去收集，将是一件非常繁琐的工作，所以都应包括在系统的数据库中。有的ERP软件专门设置了业绩评价模块，用户可以定义评价内容，由系统自动跟踪计算，并可以用各种图形（如直方图）和色彩来显示结果。
3、管理规范考核
对管理规范考核采用答题的方式。可以是是非题，“非”表示未能做到，为0分；也可以按优、良、可、差、劣或5分制来评分。O.怀特最初拟定的答题只有25题，后来各企业在评价时又有增补，但基本上都包括了最初的25项。现分培训、数据等5个方面综合举例如下，供参考。其中有“*”标识的是O.怀特最初拟定的答题，但此处在顺序和归类上有所调整。
1）培训
公司或厂级领导以及销售、生产、物料、技术和财务部门的主要人员是否理解ERP系统的基本原理？
*是否有80%以上的职工接受了MRPII的基本教育或培训？
*企业是否有一个对全体员工进行MRPII原理与方法的继续教育培训计划？
2）数据
*物料清单的准确性是否大于98%？
*库存循环盘点的准确性是否大于95%？
*工艺路线的准确性是否大于95%？
采购和加工提前期是否至少每季度核定一次？
3）主要运行状况
*MPS及MRP采用的时段是否为周或小于周（至少用于近期计划）？
*MPS是否可由主生产计划员核实并调整，而不是完全由计算机决定，人工无法干预？
*系统有无由计划人员对计划定单进行确认的功能？
*系统有无对物料和定单进行反查和追溯的功能？
*系统是否包括与各计划层次对应的能力计划功能？
*系统是否提供车间作业用的派工单（按周或日），并说明工序优先级？
*系统有无投入/产出控制的功能？
*系统是否能在供应商要求的交货提前期之前制定出企业的采购计划？
*会计科目和成本计算是否与采购作业和车间作业有直接关系？
系统有无生成和分析成本差异的功能？
系统是否有各种模拟功能（工艺路线、计划、成本等）？
4）系统应用状况
*是否能做到防止出现短缺件？
是否运行系统生成采购供应计划？
*是否有大于90%的供应商按期交货？
*是否有大于90%的加工单投计划完成？
*是否有大于90%的主生产计划按计划完成？
是否有大于90%的客户合同按计划交货？
*是否用系统编制或重排计划？
*MPS和MRP是否至少每周运行一次？
是否经常进行负荷/能力平衡和能力计划？
是否用系统运行投入/产出控制？
是否用系统计划与控制库存量？
是否用系统模拟运行？
是否用系统提供报价和销售承诺？
*是否用系统计划与控制成本？
是否用系统生成财务报表？
*是否用系统编制企业预算？
*是否用系统有效地执行设计更改制度？
是否用系统提供的信息分析发生质量问题的原因？
*是否每月至少定期召开一次有厂长和部门主管参加的生产计划会议，并根据市场需求变化，复查和调整计划？
*在库存周转次数、劳动生产率和客户服务质量3个方面，是否至少有两项同时得到改善？
5）总体运行情况
企业领导对MRPII系统有无承诺全面有效运行的责任？
在运行MRP之前，对MPS是否有审批制度？是否能兼顾计划的稳定性和灵活性？
*是否有完整的、经过审批执行的工作准则与工作规程文件？
每个员工是否有运行MRPII的岗位职责和考核的明确条文？在全员参与方面有无具体措施？
*是否有市场研究与市场开拓的工作制度？
是否有规定产品寿命周期的文件并遵照执行？新产品开发是否包括在计划系统之中？
是否建立了主要客户的文档？与主要客户之间是否有正式的销售服务协议（说明质量、交货条件、交货提前期及费用方面的要求）？
是否有评价销售网点和售后服务的制度？
对主要的供应商是否建立了文档？是否经常进行业绩评价？是否建立合作伙伴关系？
企业各层次、各部门是否遵照企业统一的目标和策略并为促其实现而通力协作？
企业的物料是否由一个领导部门统一管理？
企业的管理工作是否符合国家政策和上级公司规定的要求？ 以上各题若全部为肯定答复（即“是”或“有”）为满分100。企业可以根据自身的条件和目标要求增减题目。
第4版《ABCD优秀企业运作考核提纲》中的问答题增加了很多，仅计划与控制部分就有168题。这些问题对提示企业在管理上应注意什么问题是很有帮助的。
1、 定级标准 根据持续3个月对上述考核指标和答题评分的结果，ERP企业定级标准规定如下。
1）A级企业
在整个企业范围内采用完整的闭环MRPII系统管理经营生产。各部门人员都使用统一的规范化信息系统，发扬团队精神密切配合，协同工作。高层领导对系统的成败承担责任。
生产与库存系统同财会系统紧密关联，使用同一信息数据，并有模拟功能。
考核指标除物料清单准确度>98%、库存记录和工艺路线准确度>95%外，其余项目的平均值>90%。
答题评分>90分。
2）B级企业
企业虽有完整的闭环管理系统，但未能有效地用到生产管理上去。高层领导没有介人。
还要靠短缺报告来安排生产，未能消除采购和生产的突击赶工现象，有些库存仍大于实际需要。
考核指标除物料清单>85%外，其余项目的平均值为80~89分之间。
答题评分在80~89分之间。
3）C级企业
无完整的闭环管理系统，各职能部门未能统一在一个系统中；
把MRP仅作为一种物料库存管理方法，还没有用于生产计划；
考核指标除物料清单准确度>75%外，其余各项平均值为70%~79%；
答题评分在70~79分之间。
4）D级企业
仅作为数据处理用；
库存记录很槽，主计划脱离实际，不能指导和控制生产。虽然已经投人相当资金，但收效甚微；
考核指标平均在70%以下；
答题评分在70分以下。 这种分级办法，概括地说，大体上可以按照ERP的发展来这样理解： A级企业实现了ERP/MRPII系统，物流与资金流信息集成； B级企业基本上实现了闭环MRP； C级企业基本上实现了MRP； D级企业仅用作数据处理系统。 达到A级企业要付出艰巨的努力。据不完全统计，美国推行ERP/MRPII的企业中，A级占25%左右，A、B级合计占50%以上。根据国外资料分析，末达到预期日标的主要原因是：
受各种因素影响，未能持续保持高标准；
领导层支持不够，没有承担责任；
忽视培训或未能长期坚持培训；
数据不准，人们对系统失去信任；
忽视正确的实施方法和必要的实施指导。
改 进 程 度 （％） 企业级别 A B C D 客户服务提高 26 18 13 8 生产率提高 20 13 9 5 采购成本降低 13 9 6 4 库存周转次数提高 30 21 13 8 表5.2 各种级别的企业实施MRP系统的效果 有些人看到美国A级企业的比例也不很高时，就推论说“ERP不一定适用”，这是一个误解。从美国怀特公司调查1000多个企业的结果表明，实施ERP/MRPII后不论评为什么级都会一定的效益，只是程度不同而已。见表5.2。（参阅《Modern Materials Handling，March l989》）
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本文标题：第六十七节 ERP评价体系之A、B、C、D优秀企业运作考核提纲
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