首先我想讲一下我们为什么要研究信息化的效益？
学术界从60年代以后非常关心信息化的效益，所以很多学者都把信息化的效益作为研究的重点。我们回过头看一下为什么研究信息化的效益有这么重要。
无论是在学术界或者在实践界，都觉得信息化的效益问题很神秘，好象不太容易搞得清楚，特别当信息化发展以后，大家当时对信息化真正实际的效益也不太关心。当信息化碰到了低潮、碰到了问题以后，大家就会对IT的效益产生怀疑。
我总结一下过去第一次对信息化效益引起比较大的争论，在80年代末、90年代初的时候提出生产率备份的问题。这个学者当时只是研究了美国不到100家的企业，后来发现信息化和这100家企业最终获得的效果没有直接的联系，他提出这样的观点，这个观点一提出来以后，很多人觉得这是不是一个重大的发现，只不过是一个非常小的样本，大家就说这是信息化的黑洞等等，后来出现了很多这样的词语。
2000年，当电子商务碰到了障碍，当时又有一个公司出来调查了53个行业，只有6个行业是有效益的，其它都没有效益，这就给大家产生了很多影响。很多企业在进行信息化的投入的时候就非常犹豫，把信息化看作是一个风险很大的项目，要特别谨慎。
第二，去年哈佛商业评论上登了这篇文章，当信息化人无我有的时候，人家没有IT设备，只有我有，这时候就是我的竞争优势，当大家都有的时候，就不能变成一个竞争优势了，现在就要控制信息成本了，这个观点并不是非常有道理的，问题是我们怎么去看这个问题，特别是针对中国目前的情况，中国信息化发展的阶段，很多企业引进了IT，但是远远没有把IT真正潜在的能量释放，对于我们来说，现在要更多的关注如何研究IT的效率在什么地方。
对CIO的调查，恰巧我在去年也做了一个对CIO的调查，我是针对中国的300多家企业做的研究，发放问卷给CIO，最后我做了统计，也提取了10大CIO关心的问题，他们最关心的就是IT技术和企业的具体业务怎样整合。第二条是企业的IT安全问题，其中有一条是信息评价，究竟这个信息系统的效益怎么样评价？CIO必须要把这个问题讲清楚，你要讲不清楚就没办法申请钱，或者你要申请钱的时候就要受到CEO的质疑，或者是CFO的质疑。还有一个问题，中国的企业投资IT非常多，如果讲不清这种效益，最后对整个企业影响是非常大的。
信息化究竟怎样评价？方法有很多，光是我看到的论文，至少在国外知名的信息杂志上发表的有四、五十篇。现有的信息化效益评价的方法，比较知名的方法大概是四、五十种。这么多效益评价方法怎么去思考？有一个思考的评价，基本的评价是这样的，大家可能现在都公认了，信息化效益应当分成两种，一种是有形的，可见的，清楚的显性的效益。引进了信息系统，减少了用人，为企业节省了处理信息的时间，这些都可以用准确的数字表现出来。另外一类就是你可能没有办法直接把它表示出来，很多东西是隐性的，或者是无形的，或者是间接的，意思可能不完全一样，都是没有办法把这些效益直接表示出来。根据很多学术界的研究，他们研究的结果认为隐性的效益占企业信息化效果的大多数。MIT有一个教授说，隐性的效益占到90%以上，这是不是有具体的数字说明？现在还不是很清楚。
从这个角度出发，我们对信息化的效益总结三个方面计量信息化效益的方法。
首先从财务的角度和非财务的角度看，从这两个方面可以计量信息化给我们带来的效益。
一般来说，我们搞信息化规划或者要提一个方案，最终都要说我提这个项目最终给企业带来什么效益，必须要有一种方法计算，我们计算的方法，最常用的回收期、投资回报率等等，公式也很简单。这种方法虽然很简单，但是我觉得它仍然是有用的。为什么有用？比如说回报率法，现有投资马上就可以算出来是多少，分母就是每年的汇报，你在投资的时候怎么知道回报呢？肯定是不知道的，只是一种预期，这种计算可能没有很多根据，但是毕竟给我们提供了一个衡量的简单的方法，必须要有这种方法。没有这种方法，就没法说明这个事情，所以我觉得财务的指标仍然是重要的。
财务的指标毕竟在很多方面是理想化的，财务的指标在很多情况下你看到的是一个结果，像我们看一个树，看这个大树最终看到的财务指标只是看到这个大树结的花和果，信息化往往是这个大树的根源，财务信息化没有办法表述这种根源，也没有办法表示当前的情况，而且决定财务指标的很多因素不是单一的，比如说市场的情况好，财务指标最终收益就会大大增增长，很可能它并不是因为IT直接带来的。所有这些问题都使得我们感觉到单纯的财务指标没有办法把信息化投资的效益很完整地描述出来，所以必须要加上另一类非财务的指标。
关于非财务的指标有很多方法。美国一个学者叫帕尔，他对这个问题提研究以后，就提出信息化的非财务的指标可以用强化回报率，有些东西没法用财务指标计算出来，但是你可以用一些参数，可以用一些指标，可以用一些和财务指标相关的参数转换成财务指标。提了四个，一个是价值的关联，那些钱没有流到财务部门，而流到其它部门，你可以把这些流入到其它部门钱的也加到里面，通过信息化使很多事情加快了。比如说库存周转率缩短了，这些是通过信息化给企业加速所带来的价值，也可以算到里面去，企业的业务流程通过重组更加合理了，也可以加到里面去，最后一个是创新。
第二，可以用定量的测度和定性的测度，尤其是量化的测度，可以变成财务指标，可以变成其它指数。
还有一些是定性的，举个例子，实际上信息化很多效益反映在改进了决策质量，提高了竞争力，增加了团队合作的精神等等。中国信息化评测中心搞了企业信息化效能指标，这个指标很多东西是定性的，比如企业对信息化的投资，投资和信息化战略的适宜度怎么样，IT和企业战略是不是适宜、投资和规模是不是适宜，这也是可以参考的方面。还有很多方面可以用案例说明。
企业内部的定性，通过信息化内部产生运作的合理性，内部效益的提升，从这方面衡量企业信息化的效益。我们用平衡计分卡的方法，客户的纬度、流程的纬度、财务的纬度，我们可以参照纬度设置一些指标，这些指标可以从企业内部的运作情况衡量出来，不仅可以衡量一个企业，也可以衡量企业IT，从企业的战略着手，先设置企业的战略，然后提出实现企业战略各个方面的指标，然后把这些指标分解成为四个方面，最后把这四个方面变成量化的指标再去比较，完全可以用于衡量企业的IT。
另一方面，衡量企业的IT究竟对企业的业务产生了什么样好的影响？
也就是说IT的商业价值究竟在什么地方。企业的价值，有一些测度的指标，可以进一步分解，分解成为对成本的控制，在这方面给企业带来了什么好处，开发了信息系统以后，这些信息系统能不能再销售出去，可以给企业增加价值。信息系统这个项目本身带来的价值，通过这些指标可以把企业IT所带来的价值准确地算出来。如果把四个方面都算出来了，给企业带来非常好的效果，学校里的“三好学生”，既要成绩好，又要身体好，又要政治思想好，实际上最主要的是看成绩怎么样，老师可能不会看他的思想究竟怎么样，思想是很难平衡的，最后就是看成绩怎么样。衡量企业的时候也是一样，让大家看企业，就是看企业的利润怎么样，从企业的角度看，但是很难从IT上看出来到底给企业带来多少财务收入。
不但从内部的角度看，还要从外部的角度看，到外部找一个标杆，运用IT好的，比如说零售业，现在对外国企业进入的条件已经撤销了，可以把沃尔玛的指标拿过来调查一下。沃尔玛过去做了很多研究，一平方公尺面积究竟产生了多少效益，这是一个指标。另外就是对IT投入多少，最终产生了多少效益，完全可以把这些指标拿过来，作为行业的指标，推动企业衡量一下。
总结
我们的研究发现，对IT投资价值的研究是对信息系统研究里很重要的领域，作为企业的CIO，大家可能更多的关注现有的成果。大家都认为IT的效益研究好像是不可知的，无形的效应，很难衡量，但是我们认为确实有很多方法，没有通用的方法，可以放在零售业，也可以放在制造业，大家都可以用的简单的方法，可能只有财务指标是通用的，但是在很多情况下，还是需要根据企业特定的情况，我们认为IT的效益最终并不是体现在IT技术的本身，投了多少钱买了多少IT，关键在于买的IT和企业的业务究竟整合达到了什么样的高度，整合的越紧密，IT的效益就能够越好的发挥出来，在这个过程中肯定是企业逐步认识、逐步熟悉的，慢慢对这种效益体现在什么地方会找到衡量效益的方法，一定要找到适合于企业自己的方法，要从现有的研究里慢慢发觉出来，找到方法。
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本文标题：如何做好ERP信息系统投资的效益评估？
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