1 引言
“信息化”是指“充分利用信息技术，开发利用信息资源，促进信息交流和知识共享，提高经济增长质量，推动经济社会发展转型的历史进程”（见《2006－2020年国家信息化发展战略》）。从信息化的层次看，从低到高可分为部门信息化、企业信息化、产业信息化和社会信息化， 其中企业信息化涉及企业的生产、经营、科研和管理等各个方面。
“效益”是指劳动占用、劳动消耗与获得的劳动成果之间的比较。效益是信息化的动力和唯一目标，有效益的信息化才能良性发展。
信息化具有高投入、高风险的特点，建设一个大型的信息系统投资动辄上亿元，但最终可能以失败告终，信息化的效益问题已成为各国信息化建设中的主要矛盾之一。据美国的统计数据：80%~90%的信息技术投资并未达到预定目标或超过预算，40%以部分失败告终或最终放弃，不到25%完全符合目标，只有10%~20%满足所有既定标准。
但信息化确实又是企业提高效益的重要途径。据国外调查，设计完善的信息系统给企业带来的平均效益为： 延期交货减少80%，采购期缩短50%，制造成本降低12%，生产能力提高10%~15%，管理人员减少10%。
由于信息具有复制性、共享性和抽象性等特点，主要是通过改进管理和提高效率为企业创造效益，所以归纳起来，信息化效益具有广泛性、间接性、递进性、长期性、延迟性、无形性、模糊性等特点。这就使得信息化效益评价涉及部门多、数据种类杂、数据量大、数据获取困难、评价指标和方法难以确立，造成许多企业的信息化作用被低估，影响了信息化的长远稳定发展。
2 信息化效益评价现状
基于信息化效益评价的重要性， 西方国家很早就从不同角度、运用不同方法来评价信息化的效益。1992年平衡计分卡的提出使信息化效益评价全面走向综合性评价， 现有大部分评价的思路都源于此并占据主流。
我国于2002年正式推出了第一个面向效益的信息化指标体系——企业信息化基本指标构成方案（试行），为全面评估我国各类企业信息化发展和应用水平提供了一个评估依据和标准。
从笔者查询的大量文献中可以看出，虽然在信息化效益评价方面已有不少理论和方法，如统计分析法、层次分析法、模糊评价法、专家评价法、灰色评价法、净现值法、综合评价法等，但是由于前文所述信息化效益的特殊性， 信息化效益评价仍存在许多问题，如评价指标体系实用性和通用性差，对评价主体要求高，操作难度大，可信度低，部分指标数据无法获取，大部分研究只停留在理论分析等。总体来看，国内外都还没有形成科学、权威、系统、规范、定量、通用、实用的评价标准和方法。
3 信息化效益评价的十大关键点分析
笔者根据多年油气勘探开发信息化实践，认为要进行信息化效益评价，需要处理好以下十大关键点。
3.1 定性评价与定量评价的有机结合
定性评价是指用定性指标和文字描述的方法进行评价。定量评价是指用定量指标、采用数学的方法进行评价。前者是后者的基础，后者是前者的提升和深入。
鉴于信息化过程中的很多因素无法用数据衡量，定量评价指标难以包含影响效益的所有因素，特别是那些对效益有重要影响但难以量化的因素，所以进行定性评价是必不可少的。
但从长远来看，随着信息化的不断深入，定量研究是必然趋势，因此需要不断完善定量评价体系和方法，给信息项目的可行性分析、实施、后评估、审计等提供更有说服力的依据和参考。在设计定量评价指标时要尽量做到计算简便、资料获取方便、评价指标含义明确、可操作性好等。总之，要做到定性评价和定量评价的相结合，当前应以定性评价为主，适当结合定量评价。
3.2 经济效益评价与社会效益评价的有机结合
信息化效益按领域可分为经济效益和社会效益。经济效益指信息化资金投入和产出的比较。社会效益是指经济效益之外为社会所做的贡献和效果。二者相辅相成、辩证统一。
经济效益可以用资金产出与投入之差来表示，该差值既可能大于零（有经济效益），也可能小于零（无经济效益）。经济效益评价涉及企业的各个方面和层次，需要大量实际数据，其中财务数据的获取难度很大，而且经济效益往往间接体现在企业总体效益之中，要想全面确定每一个指标既不切实际，也难以做出全面、科学、合理的评价，因此经济效益评价是国内外都面临的难点。
社会效益主要通过优化资源配置、促进科技进步、提高领导决策能力、规范企业管理、改善企业形象、提升企业国际竞争力等实现，其评价应以综合分析为主，考虑信息化对社会的影响，而不仅仅是对某个企业的影响。
由于信息化主要提供的是服务，而不是物质产品，所以评价时不能简单地用有无经济效益来评价， 否则会导致评价结果片面化，误导信息化决策。
3.3 直接效益评价与间接效益评价的有机结合
信息化效益按受益面可分为直接效益和间接效益。直接效益指由信息化直接带来的价值（主要指经济效益），包括产量增加、新业务开展、成本降低等带来的效益。国际上有不少专门从事信息收集、整理和出售的公司（如IHS公司价格昂贵的油气行业数据库产品），其经济效益是可以直接用市场价格来衡量的。
间接效益是指与信息系统有关、但无法简单归因于信息系统的效益，如管理水平、管理效率、工作效率、决策水平、市场竞争力等的提高所带来的效益（主要指社会效益）。虽然间接效益不能直接体现在财务报表上，但它真实存在，是信息化带来的重大财富。
由于信息化主要是通过对管理和科研生产的支持来间接取得效益，其效益一般都包含在企业或组织的总体效益中，难以把信息化效益从中区别和分离出来， 也难以像其他工程项目一样可直接实现效益，这就是其间接性。所以进行信息化效益评价时不应只关注其直接效益，而应更关注其间接效益，后者往往比前者更为重要。同时目前也缺乏有效的直接效益评价方法，所以在选择评价方法时， 不应当使用传统的以直接效益分析为主的方法，而应以适合间接效益评价的方法为主。
3.4 有形效益评价与无形效益评价的有机结合
按效益测定的难易程度和表现形式， 可以分为有形（或显性）效益和无形（或隐性）效益。
有形效益是指信息化后可以用货币定量计算的明显效益。无形效益是指不能用货币价值衡量的效益， 主要指企业各种行为有效性的增强（如客户及员工满意度、公司形象、竞争优势、管控能力、决策能力、研发能力、组织灵活性、流程优化、反应能力、数据共享、协同水平等的提高），这部分效益虽然难以明显看到，但它们客观存在，是企业核心竞争力的重要组成部分。
随着信息化逐步从“硬件”向“软件和服务”发展，有形效益比重会降低，而无形效益比重会上升。因此在评价时应根据企业信息化的发展水平确定评价的重点。
3.5 长期效益评价与短期效益评价的有机结合
信息化效益按时间可分为长期效益和短期效益。有些效益在信息化初期就会显现（如工作效率提高），而有些效益（如创新能力提高）需要一定的时间才能逐步显示出来。
信息化只有起点、没有终点，大的信息项目一般周期长，不可能一蹴而就，需要逐步建设、发展和成熟，投入运营后还有完善、优化、维护以及用户的适应过程，因此其效益在短期内一般很难进入最佳状态，而是在一个较长时期内逐步体现。信息化对于企业来讲更重要的在于许多长远的回报。根据美国的调查研究：信息化对组织的财务影响需要2～3年的时间才能实现；在短期内信息化对生产率和产出增长的贡献与投资成本基本一致，在长期内（使用5～7年的数据分析）信息化对生产率的贡献增加到5倍以上。
有些企业领导认为信息化是一种“交钥匙”工程，在一次性投入后就不愿投入更多的资金， 没有认识到信息化效益的长期性。企业领导要有长远和可持续发展的眼光，通过科学合理的长期信息规划以及各个时期的信息化建设和应用保证其效益的实现。
我们在评价信息化效益时，既要考虑短期效益，又要考虑长期效益，给信息化发展留有充分的余地；同时还要逐步实现信息化效益的全程评价，将评价贯穿于信息化前期规划、中期实施和后期运维的整个过程中，这样才有助于提高评价结果的准确性和合理性。
3.6 宏观效益评价与微观效益评价的有机结合
信息化效益按层次可分为宏观效益和微观效益。具体到一个企业，分别指信息化对整个企业的效益和对某些业务、部门的效益。
我们在评价信息化效益时，应将反映整个企业信息化的宏观效益指标同反映微观效益的指标有机结合起来，以宏观效益指标体系为指导，结合各个业务和部门的不同特点，科学制定出反映各具体业务和部门效益的指标，才能获得更为合理的结果。
3.7 成本评价与效益评价的有机结合
信息化效益评价是无法回避其成本的，要扣除由于该效益而发生的成本，做到成本评价与效益评价的有机结合，综合考虑成本投入和效益产出。
信息化需要投入大量的人、财、物成本。信息化成本与其效益一样，可以从多角度、多层次加以分类和研究，如直接成本与间接成本，有形成本与无形成本、长期成本与短期成本等。从信息化成本的功能属性出发则可分为硬件、软件、基建、网络、人工、水电、耗材、培训、管理、资料、差旅和咨询等费用。
在信息化过程中应增强“成本”意识，坚持“效益”优先的原则，深入研究信息化成本结构、变化规律及其与效益的关系，建立科学、合理的成本与效益评价指标。现在的有些效益评价方法（如用户满意度调查）就忽略了信息化成本概念。
3.8 手工评价与自动评价的有机结合
如前所述，由于信息化效益评价的复杂性，单靠评价人员的主观评价所得结果往往受人为因素影响太大，因此从长远来看，应在方法研究的基础上，建立更为严密的数理模型，研制快速、科学、有效的评价软件系统，以实现客观评价与主观评价的有机结合。这种系统可以通过知识库和专家系统等方式实现，加上一定的人工干预，实现评价的规范化、科学化、动态化，所得结果会更为客观和及时。
有些企业已经开始了这方面的尝试。如中国工商银行以成本核算数据为基础研发了应用系统使用情况统计评价系统，实现了信息化成本核算和绩效分析的全面管理。
3.9 要根据不同的信息系统和企业分别进行评价
不同性质的信息系统，其发挥效益的方式和大小均会存在差别。例如基础设施类信息化建设（如机房、网络等），其效益主要体现在为其他信息系统提供基本条件和保障，效益的间接性和社会性更为明显。专业应用类信息系统（如各类专业应用软件）的效益会更为直接和有形。在评价时可以分基础保障类、管理类、专业应用类等分别建立相应的效益评价指标体系，采取不同的评价方法。
同时，对于不同信息化水平的企业，评价的侧重点也不一样。信息化水平低的企业，信息系统的复杂性也会比较初级，其效益评价就较为简单，从单项业务、单个环节入手直接评价即可。对于中级信息化水平的企业，需逐步引入间接效益评价指标。对于较高级信息化水平的企业，就要以综合评价指标为主，重点分析信息化的长期效益和无形效益。
3.10 多专业人员协同工作进行评价
由于信息化效益评价涉及许多复杂的事项，需要管理、信息、业务、财务、审计等人员的共同参与。具体评价时应由单位或者部门的主要领导牵头、多专业人员参与，利益相关部门共同组成工作组，并逐步形成专业的评价组织，以保证评价结果的权威性、科学性和公正性。
4 评价实例
作为现代文明三大基石（能源、材料以及信息）之一的能源工业，其绝大部分业务都已离不开信息化的全面支持。以中国石油天然气集团公司（以下简称为“中国石油”）为例，其信息化经历了分散建设、集中建设到现在的集成应用三大阶段，在其许多业务领域已经离不开信息技术，一旦某些重要的信息系统（如加油站管理系统）瘫痪，整个业务就无法开展，对企业乃至社会的影响可想而知。随着中国石油信息化在广度和深度上的快速发展以及信息化投资的不断增长，如何评价信息化效益，已成为企业管理层、业务人员和信息人员所共同面临的重大问题，并具有很强的典型性和重要现实意义。
本节试以中国石油所实施的某大型信息系统（以下简称为“Z系统”）为例，尝试从上述各个主要方面来评价其实施后的总体效益。首先从成本上看，这是一个投资达上亿元、一期建设周期就长达6年的大型信息系统， 而且每年的维护费用都需要上千万元，这么大的成本投入，自然会引起各相关部门对其效益的极大关注。
虽然目前还难以对Z系统的效益做出全面、定量、准确的评价，但我们还是根据其特点，对其主要方面进行了评价。总体来看，虽然Z系统基本不产生直接的和有形的经济效益，但通过其实施，可以更有效地管理和使用相关数据资产和信息资源，促进各业务部门之间的横向信息交流和资源共享，提高勘探开发研究和管理的工作效率， 其效益更多地体现为间接的和长期的社会效益。具体的效益表现为：
保护数据资产。Z系统上线前，大部分数据使用纸质、磁带、光盘等来存储，不仅成本高，安全性也低（其中光盘的损坏率5年内超过了30%，磁带每年的损坏率约5%）；系统上线后，使用磁盘和自动带库统一存储和管理数据，节省了拷贝带、纸质档案以及管理人员等花费，数据存储物理空间降低到原来的1/10，仅海外部门每年就可以减少数据资产损失约6亿元。
提高工作效率。总部管理人员过去需要某些数据时地区公司人员不得不将数据带到总部，不仅周期长，还需要大量的差旅费。Z系统建成后，总部通过网络就可以及时获取准确的数据。对于研究人员，使用该系统后，逐渐从繁琐的数据收集和管理工作中解放出来，可以节省70%以上的数据准备时间，整体缩短了勘探开发周期。
提升数据共享水平。过去大量的成果资料滞留在研究人员手中无法再应用，没有得到有效传递与共享。该系统的应用改变了工作模式，多学科研究人员可以在同一平台上进行协同工作，促进了业务标准化和数据共享水平提升。
优化工作流程，降低投资。应用Z系统后，通过科学决策、优化流程，可减少钻探井数，从而大大减少投资。其中某油田2010年减少开发井2000口，以每口开发井投资800万元计，可减少开发井投资160亿元。按信息技术贡献5%、该系统贡献20%，其贡献经济效益约1.6亿元。
提升公司核心竞争力和国际形象。随着Z系统的不断完善和应用的深化，其长期的综合效益会越来越明显。在多种国际交流场合，许多大的国际石油公司都对中国石油能建设这么庞大的信息系统而表示赞叹。
5 结束语
信息化效益评价是一项复杂且困难的系统工程， 需要处理好信息化各方面的关键关系，但目前还没有形成统一实用的评价标准、完善的方法和指标体系，其研究还有待不断深入，将信息化从“烧钱工程”变为“效益工程”，以促进企业信息化建设和应用，并提高信息部门和信息人员的地位。
我们也要认识到信息化并不是“万能药”，特别是企业管理者不应把信息化目标定得太高，应当意识到信息化的复杂性、长期性、高风险、投资多等特点，做好打“持久战”的思想准备，使信息化的效益最大化。
下一步，我们将紧密结合油气勘探开发业务、信息化实践和相关数学工具，进一步研究信息化效益评价的指标体系、方法、模型和软件。
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本文标题：企业ERP信息化效益评价的十大关键
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