2BizBox免费ERP公开发布已经3个多月了。从始发版v3.0到前阵子大家期盼已久的v3.1中文版，大家已经逐渐开始了解2BizBox软件的功能和模块。而现在，我们向大家介绍更加激动人心的下一个版本v3.2，该版本几乎一举囊括了2BizBox内部所有“好东西”。到时候，您也许不会再把“喝咖啡”的2BizBox，和一些玩具型、华而不实、故弄玄虚、“吃大蒜”的ERP软件相提并论了。让我们通过本系列小文，对2BizBox即将发布的v3.2来一个管中窥豹，时见一斑。
之前，v3.2新版剧透系列已经发布了九篇，涵盖了新版本的方方面面。但是，还有一个最重要的部分没有介绍，那就是中国财务。这也是大家最关心的部分。在本系列文章的终结篇，我们将详细、全面的介绍v3.2中发布的中国财务模块，为大家呈现一个全新、完整、面向中国大陆的本地化财务管理解决方案，彻底打消您对2BizBox软件的最后一丝疑虑。
什么是中国财务模块
在2BizBox软件中，财务模块和制造模块是两大核心支撑模块。作为ERP软件，完整的财务管理是必不可少的。2BizBox软件来自美国，它的财务管理更多的体现了美国和国际上的一些通用功能和做法，相对比较简约、实用。但是，由于中国在财务制度、税收、法规和日常操作方法等方面都和国外有着诸多差异，这给ERP软件的本地化实施带来了困难，这也是所有来自国外的ERP厂商面临的一个难题。
为了解决这一难题，2BizBox采用了“插件式”模块设计方法，针对不同的国家和地区提供本地化的财务模块。不过，世界各国遵循的企业财务管理原理方面本身并无很大差异，其差异主要是体现在一些具体细节、惯例、操作方法等方面，而95%的内容其实是相同的。所以，2BizBox财务模块的“插件化”并非完全隔离孤立的财务模块，而是建立在95%共同基础上，将5%的差异部分进行剥离、封装，然后通过插件化进行封装，以“可配置”的方式提供在系统中。这样，软件模块就可以在共享、复用的基础上，根据不同的应用环境，灵活配置出符合本地要求的财务模块。
在阅读本文之前，我们一定要认识到，现代企业财务管理和会计准则都是来自于西方。虽然中国历史上也有悠久的会计发展史，但是随着西方会计制度的引入，中式会计已经趋于衰落，全球化的经济发展要求我们必然采用更加趋同的财务和会计制度。中国的会计准则（CAS）和国际财务报告准则（IFRS）、美国的通用会计准则（GAAP）已经开始全面趋同，这一点是大势所趋。
本文介绍的2BizBox的中国财务模块，其实是指2BizBox财务模块中的“中国财务插件”。它提供了很多特别针对中国大陆财务要求而开发的功能。用户可以在ERP初始化时期，选择所需要的地区，就可以直接使用了。
中国财务模块的主要差异
中国财务模块和2BizBox默认的国外财务模块之间的主要差异集中在几个方面：
税。众所周知，美国由于种种原因，死活不采用国际上绝大多数国家采用的增值税。这是中国财务和美国财务之间一个非常大的差异。中国财务模块会全面支持增值税的处理。
凭证。国内财务上，凭证有诸多处理流程上的要求。例如批准、过账、反过账，等等。而在美国或西方企业来说，这方面要简单的多。由于流程上的差异，导致人们对凭证生成的数量、凭证的格式、凭证的登记信息等方面的要求都产生了很大的不同。过于复杂、灵活的凭证处理流程和一些特殊的、死板的要求，也给ERP的“一体化财务处理”带来了很大的困难。中国财务模块将不得不在这中间寻找平衡。
发票。发票的处理恐怕是有一个众人皆知的“中国特色”。由于使用了增值税，并采用极其严格的政府管控下的发票管理方式，发票的处理在所有的来自国外的ERP软件中都是一个不小的难题。由于我们国家的账目是以发票为基准，而发票又和企业的实际生产经营活动有一定的分离，导致各种复杂状况出现。中国财务模块将不得不解决这些新问题。
报表。我们国家的财务报表有严格的要求和规定。不同类型的企业，要提供何种类型、何种格式、何种内容的报表，都有严格的规定。而在国外，尤其中小企业，这一点相对比较宽松。中国财务模块将解决符合本地财务要求的财务报表问题。
以上仅仅是简要的列举了几个主要的差异。其实，具体差异还有很多。例如，账期、科目、凭证字、凭证类型、凭证的录入/审核/反审核/记账/反记账/结账/反结账、损益结转、日记账/明细账/总分类账、折旧与摊销。虽然我们不喜欢这种极度灵活的流程处理方式，例如审核还可以反审核，记账还可以反记账，结账也可以反结账…似乎一切都可以重来，就像吃饭还可以随便吐出来还给饭馆把钱要回来一样。不过，我们还是必须面对和处理这些问题。不过这还都不是头痛的，发票和业务流程之间的差异更让人抓狂：采购收货但没发票、销售发了或但没开票、没销售客户要求先开票、货没来供应商的发票已经到、发票和付款差几块钱、发票和系统业务单据的对应…等等，都是复杂的难题。
接下来，我们就开始逐一进行介绍。
系统设置
要使用中国财务，有很多地方需要进行设置。这里进行一一介绍。
启用
首先，在系统初始化之初，应当首先选择并启用中国财务模块插件。一个企业，一旦启用某一个地区的财务制度，以后不建议随意进行修改。当然现实世界中，我们都会选择中国财务，并且永远也不会有修改的需求。这一点相信大家都无问题。
账期
启用财务模块后，接下来要马上设置账期。在国外，一个企业的账期设置比较灵活，政府并没有严格的规定。很多企业会根据自己的业务特点，在某一个特殊的时间点和业务周期点定义会计年度和账期，例如9月1日为年度结点，可以设置20天一个账期，等等。但是，我们国家的准则要求企业会计年度采用公历制，即1月1日至12月31日为一个会计年度，每一个月为一个账期。当然，我们也可以设置13、14账期。这些，都可以在中国财务中实现。
会计科目
公司需要设置符合自己企业的完整的科目列表。当然这不是一个轻松任务。可以在初始化之初，从系统预定义的科目模板库中选取一个，或稍作调整，作为企业的科目。系统提供的模板库比较适合典型的中小制造企业。
会计科目设置好后，需要在系统中设置一些参数，告诉系统哪些科目是什么作用。例如： 本年利润科目；固定资产折旧科目；汇兑损益科目；银行现金科目；估值应付科目；其他一些重要科目。
当然，如果在初始化时选择系统模板，系统会将相关科目直接设置好。如果做调整，则需要同时调整这些设置。
汇兑损益
对于优越的美国人来说，美元就是世界货币，自然系统里面基本上只需要一个USD就行了。而对于中国的很多企业，尤其有外销的企业来说，同时处理人民币和美金是必须的要求。
涉及到外币业务的流程主要有两个：一个是外币的收款和付款的即时损益分录，一个是期末对一些外币账户进行调汇。
对于第一点，系统支持在收款和付款时，直接输入当日汇率，可直接生成凭证和损益分录。对于第二点，首先需要在外币账户进行设置。在会计科目中，有“核算外币”和“期末调汇”两个选项。例如，如果公司有一个美金的银行账户会计科目，就可以把这两个选项勾上。
其次，在期末时候，可以通过一个报表统一查询，然后给出期末汇率，点击鼠标，就可以进行期末调汇，一般根据月进行。
凭证审核
按照国内的会计制度，凭证必须要进行审核。凭证的审核，在2BizBox中，有两种情况：一种收手工创建的凭证，一种是系统自动创建的凭证。
凭证审核，对于一般的财务软件来说是简单、理所当然的事情。不过，对于大多数国外的ERP软件来说，有一点点不同。如前文所述，国外的ERP一般都是集成式的业务流程，很多财务凭证会随着业务单据的流转而自动生成。这种凭证是客观业务的财务反映，而不是主导。例如销售单发货并关闭，此时系统就应当即时或尽快生成对应的凭证。而对于这种业务，财务人员不是主导，售价、成本等基本上都是客观或其他业务部门决定的，所以财务上的凭证审核，对于ERP系统来说意义不大。但是为了符合国内的财务制度，系统还是增加了审核的流程。
1、对于手工创建的凭证，由于和ERP中其他业务完全分离，所以和一般的财务软件一样，创建、批准就行了。和采购单、工单、销售单的批准机制一样，在系统中添加批准人等信息，然后具有权限的用户就可以对凭证进行批准。不过要注意一点，财务制度中规定，制单和批准不能是同一个人。
2、对于系统自动创建的凭证，一张一张人工去审核，意义不大，工作量却很大。所以，系统中可以提前设置一个“自动批准人”。凡是业务上自动生成的凭证，都会自动通过这个预设的批准人进行批准。这样就满足了国内财务的要求，且不增加系统的复杂性、不修改系统的原有ERP流程。
凭证字
凭证字是另外有一个比较有中国的东西。在2BizBox中，首先可以在系统中添加预设凭证字，如“记”、“转”等，并设置其名称和类别。设置好后，就可以在凭证中设置凭证字了。
系统凭证设置
对于系统自动生成的凭证，我们暂且称为“系统凭证”。为了让系统智能、快速、准确的自动生成我们所需要的凭证，我们需要提前在系统中进行充分的设置，好让系统知道在何种业务发生的时候，自动生成什么样的凭证。
在总账子模块中，我们可以添加和设置系统凭证类型，对不同业务点发生的凭证进行具体设置。包括审核人、凭证字、摘要，等等。例如：当采购单收料并生成应付账款时候，系统生成的凭证，审核人是谁？凭证字是什么？摘要是什么？等等，可以提前设置好，系统就可以自动生成凭证。
在这里，可以对以下业务点进行凭证设置：应收账款的系统凭证（包含AR和CM）；应付账款的系统凭证（包含AP和DM）；工单收料的系统凭证（包含工单收料和在产）；不合格报告单报废的系统凭证；结转标准成本的系统凭证；固定资产折旧的系统凭证；结转损益的系统凭证；汇兑损益的系统凭证。
注意：对于提前设置的摘要，并非是固定不变的。在业务中，如果在业务点手工添加了摘要（例如收款、付款、挂账时可以手工设置摘要），系统会优先采用；否则，采用上面预设的摘要。
银行和现金科目
在系统中，我们可以指定某些科目是现金科目，还是银行科目，还是一般科目等等。这样，当有一些银行或现金业务发生时，系统可以从这里进行过滤筛选提供给操作者，快速进行操作。
三大报表及其模板
对于大多数企业来说，《资产负债表》、《利润表》、《应交税金表》、《现金流量表》等都是必须的。为了简化报表的制作，新版本直接设置了3个报表的典型模板，大家可以直接使用。模板是一个类似报表定义的界面，包括每一行的项目名称、格式，以及对应的计算方法。计算方法主要通过公式完成。
有了这些报表，可以直接点击按钮，随时查看符合企业要求的报表，并进行打印操作。报表格式符合国家财政规定，可以直接用于政府报税以及审计等之需。
在中国财务模块中，提供了很多专门针对国内特殊业务流程而设置的功能，如下一一介绍。
货来了票没到怎么办——暂估入库
ERP是完整的一体化的集成化的业务系统，它需要准确、及时的反映企业的经营活动。例如，当企业收到从供应商采购发来的货并入库后，系统必须进行收货处理。收货，意味着货物的所属权已经发生了变化——从供应商转移到了我们企业自己。从而，我们的库存数量和资产会增加。但是，仅仅收货操作，从财务的角度上是无法体现出来“库存增加”这一重要变化的。要体现这一点，还必须立刻创建应付账款才行。不过在国内实践中，很可能无法做到这一点。例如，采购价格可能还未最终确认、供应商发票还没有来，等等。
解决这一问题的方法是，可以使用系统提供的暂估入库流程。当然，并不是一定要启用，企业根据自身特点决定是否启用这一功能。
首先在系统的公司设置中，启用暂估入库。然后，在系统中设置暂估入库对应的会计科目。之后，在采购收货后可以直接进入暂估入库流程。当发票来后，再进行冲抵，在转入正常的应付流程。
多次收发料一张发票怎么办——合并挂账
实践中，经常供应商会陆续多次发货，最终统一送来一张发票。或，多次陆续给客户发货，最后给客户开具一张发票。这些业务，都可以在系统中通过搜索、勾选、合并，集中一次处理，避免“金税”系统的发票和ERP系统的发票产生过多差异。
货未发出票要先开怎么办——开单留置
我们偶尔会碰到这样的情况：客户要买一个东西，但是我们还没有发货甚至生产，但是客户要求先把发票开了。怎么办呢？可以使用开单留置（Bill-and-Hold）这一流程。
首先要创建销售单，这是必须的。然后，可以直接通过销售单创建应收账款。此时，应收账款会自动置入“开单留置”标记。当发货后，可以点击“确认发票”按钮，将开单留置转换为正常的应收账款。
当然，如果客户要求开票，并且直接支付的货款，也可以通过预收款的手段来处理这类问题。
发票来了一部分怎么办——拆分收料单
如果供应商只来了一部分物品的发票，例如购买了100件物料A，但是只来了50件的发票。该如何处理？可以选中需要拆分的收料单中的项，点击“拆分”按钮进行拆分，然后将其中一部分进行挂账处理。
在其他类似的业务部分也有相似的情况，都可以通过拆分单据进行处理。
凭证处理流程
具体操作包括：录入凭证；凭证作废或取消作废；凭证审核、批量审核；取消凭证审核、批量反审核；凭证记账；凭证反记账；结转损益；月末结账、反结账。
通过这些流程可以看到，中国财务中对凭证的处理流程要求是相当的“灵活”：任何事情做了都有余地退回并重来。这可能也是一个“中国特色”吧！不过还好2BizBox的新版本已经能够应付这些了。
中国财务模块中主要提供了一些针对国内企业所需要的报表，主要包括：日记账（支持套打）；明细账（支持套打）；总分类账（支持套打）；资产负债表（支持模板）；利润表（支持模板）；应交税金表（支持模板）；余额表；银行对账单。
期末调汇
可以在系统中设置一些账期的期末汇率，然后通过系统中的期末调汇界面进行自动调汇。
固定资产折旧
固定资产的管理是财务的重要任务。新版本提供了完整的支持。
首先可以在系统中添加资产的类型。然后在每一个固定资产中，可以设置资产的摊销科目。系统支持多科目的摊销。例如，科目A摊销40%，科目B摊销60%，等等。
然后，在系统中就可以方便的按照固定资产类型来汇总、出报表。或者，直接点击鼠标，进入固定资产折旧界面。系统会根据资产的价值、年限、折旧方法等等信息，自动生成折旧信息，并生成凭证。
工单凭证
工单代表着企业的生产制造活动，是将物资从原材料、在产、库存商品几个科目上来回折腾的一个过程。企业是否需要对此进行凭证和财务反映，可以自行决定。在系统中，可以做如下的控制：
工单是否生成凭证。如果不启用，则工单不会生成任何凭证。当然，统一用一个“库存商品”科目来代替原材料、在产、库存商品即可，整个流程非常简单。
是否允许生成空凭证。启用工单凭证后，如果发料的成本由于各种原因没有设置，可能造成原材料成本为0的情况，可能会生成一张零值的空凭证。这里可以设置是否允许生成这类凭证。
结转
结转是在期末对损益类的科目进行结转处理。可以通过相关界面完成。当然，如何结转、结转多少等，还是要靠人工干预来完成。
其他
除了中国财务模块，本次版本发布还增强了很多其他的通用的财务功能。如下再一一介绍。
应收对账单与应付对账单
方便与客户、供应商等企业对账往来业务。
邮政区码税率管理
这是适用于美国的一个功能，大家不必关注。美国没有增值税系统，而是各个州采用不同的消费税来管理税。例如，在德克萨斯州买一个iPad，500美金+4%的税；在佛罗里达州可能是500美金+6%的税，而在波特兰这个著名的免税区，则是0%，完全免税。而且，不同州、不同的地区、不同的城市，针对不同种类的商品、针对不同的人，都可能有不同的税率，非常复杂。
为了简化这一问题，2BizBox系统中增加了这一税率管理模块，根据邮政编码作为地区，来定义每一个邮政编码地区所对应的税率。当然维护这一列表并非易事，不过美国一些政府机构提供了比较完整的清单，可以方便的导入系统。有了这一“税率字典”，系统就可以知道从哪个地区的哪个客户采购商品对应的税率是多少，自动跳出来，填写到单子上去。当然我们也可以修改干预。
佣金核算和管理
通过销售单、销售代码等功能，来自动核算某一个个人、代理商、部门分销商等产生的销售业绩，并统计佣金。
在产报表
系统给出了详细的在产物资的成本报表。
小数位数设置
系统提供4-10位小数精度的任意设置。之前，系统默认是4位小数精度。在一些极端情况下（例如价格特别小，数量特别大），可能在税等方面会产生几分钱的差异。如果需要提高精度，可以在新版本中提高小数位数的长度。
小数位数精度的设置，会影响到物料和产品的单价、目录价、单据中间计算结果、税等等的计算精度。当然，对于需要业务操作的计算结果，例如总价、税总价等等，必然都是要取整到2位的。因为现实世界中的￥2323.34345454这个钱是不存在的，也是没法支付的。
汇率标价法
汇率有直接法和间接法，也就是1美金=6人民币呢，还是1人民币等于1/6美金呢？习惯和显示问题而已。如今，新版本可以按您的习惯进行选择。
标准成本
在新版本中，提供了一个重要的存货计价法：标准成本法。之前，我们只提供平均成本法。
标准成本法是西方管理会计的重要组成部分。是指以预先制定的标准成本为基础，用标准成本与实际成本进行比较，核算和分析成本差异的一种产品成本计算方法，也是加强成本控制、评价经济业绩的一种成本控制制度。它的核心是按标准成本记录和反映产品成本的形成过程和结果，并借以实现对成本的控制。
标准成本法的主要内容包括：标准成本的制定、成本差异的计算和分析、成本差异的帐务处理。其中标准成本的制定是采用标准成本法的前提和关键，据此可以达到成本事前控制的目的；成本差异计算和分析是标准成本法的重点，借此可以促成成本控制目标的实现，并据以进行经济业绩考评。
标准成本法有很多好处。由于它的价格是计划的，在一定周期内不必随着实际成本的变化而变化，所以对于任何商品的成本核算都变得非常快速和容易，企业可以更快的核算成本和利润，并管账。这对于一些大型的上市公司等非常重要。当然，这也需要企业能够非常有效、精确的控制好标准成本的定价，否则，过大的差异将导致成本核算产生严重的误差，误导企业决策。
在2BizBox，可以启用标准成本。从会计准则的要求而言，一旦启用，就不能更改。
标准成本的部分比较复杂。如大家有兴趣，可以在软件中进行一些测试和尝试。
预算
预算是企业的重要财务管理任务之一，准确的全面预算管理是现代企业管理的一个重要内容。2BizBox提供了比较完善的预算管理，包括营业预算和现金流预算。
营业预算
营业预算是根据企业的各个部门、会计科目、账期进行全面的预算和统计，作为企业的全年经营的重要指导方针。
现金流预算
现金流量预算是指在一个给定的账期内，按时间顺序发生的对收入和开支的总的预测。这些信息可以从营业预算以及销售、采购、交货和回款周期等等数据的基础上，计算获得。
转载请注明出处：拓步ERP资讯网http://www.toberp.com/
本文标题：免费ERP软件2BizBox V3.2新版大剧透之十：中国财务
本文网址：http://www.toberp.com/html/consultation/10819923177.html
相关文章
